La UE está preparando una directiva para abordar la tributación de criptomonedas, con la doble presentación de informes por parte de los titulares de criptomonedas y los servicios de criptomonedas. Esto es lo que se está preparando para 2024...
En cuanto a invertir en criptomonedas y los impuestos, los traders deben tener en cuenta que las regulaciones fiscales sobre criptomonedas varían de un país a otro. En la mayoría de los países, especialmente en la UE, la compra y venta de criptomonedas por una moneda fiduciaria como el EUR o USD se considera un evento imponible.
Sin embargo, las ganancias en activos criptográficos están sujetas únicamente a la presentación de informes personales al llenar los impuestos personales.
A medida que las criptomonedas pasan de un mercado alcista a un sentimiento bajista, los reguladores europeos han estado ocupados redactando nuevas regulaciones fiscales sobre criptomonedas.
Entonces, ¿cuál es el pronóstico sobre la tributación de criptomonedas? Se está preparando un impuesto sobre las ganancias de capital en criptomonedas, y esto es lo que depara el futuro para el activo digital.
Los reguladores europeos han estado ocupados últimamente, poniendo los activos digitales en la agenda. Durante mucho tiempo, ha sido un terreno indefinido y resbaladizo para la tributación, pero la zona gris parece que pronto se acabará.
Hoy en día, la mayoría de los titulares de criptomonedas en Europa se preguntan qué traerá la Directiva DAC 8 de la UE sobre la tributación de activos criptográficos. La propuesta está actualmente en discusión.
Lo que está claro es que obligará legalmente a los intercambios y otros proveedores de servicios criptográficos, como los monederos electrónicos Skrill y Neteller, a informar sobre las transacciones de sus clientes a las autoridades de los Estados miembros de la UE.
Algunos dicen que esto mantendrá el espíritu libre de las criptomonedas. Otros dicen que finalmente impulsará los activos digitales hacia la adopción masiva.
En tiempos de tasas de interés negativas, las criptomonedas eran como una isla paradisíaca para los inversores propensos al riesgo y generaban ganancias mucho más altas que los ingresos ordinarios. Además, permitían la libertad financiera para todos, no solo para las élites económicas. Pero ahora, esta libertad viene con una responsabilidad, al menos en los Estados miembros de la UE.
Muchos han argumentado que la criptomoneda necesita ser regulada como cualquier otro activo si desea obtener una adopción masiva. Simplemente, necesita ser gravada.
Aquí es donde entra la Comisión de la UE. DAC 8 es la octava enmienda de la "Directiva sobre Cooperación Administrativa" para regular otro aspecto de los problemas fiscales de los activos de criptomonedas. Una vez que se implemente la Directiva, los Estados miembros de la UE deberán incorporarla en su legislación nacional, probablemente para 2024.
Ahora hay muchas preguntas abiertas, como la tasa general de impuestos sobre la renta y las ganancias de las criptomonedas, y las ganancias de capital a corto plazo versus las ganancias de capital a largo plazo.
La premisa central es que debe pagar impuestos sobre sus ganancias de ingresos si está operando con criptomonedas. La mayoría de las plataformas de intercambio y billeteras electrónicas como Skrill y Neteller muestran la información sobre sus ganancias y pérdidas en comparación con su inversión inicial. En algunos casos, los bancos recopilan el impuesto sobre las ganancias de capital de las tenencias de sus clientes y lo entregan a las autoridades fiscales.
Dónde pague impuestos depende de su residencia dentro de la UE. Todos los titulares de activos de criptomonedas tendrán que pagar impuestos sobre sus ganancias de criptomonedas como un impuesto sobre la renta variable o un impuesto fijo sobre las ganancias de capital. Pero también hay buenas noticias. Puede haber un período de retención después del cual las ganancias están libres de impuestos.
En este momento, las regulaciones varían mucho entre los Estados miembros de la UE. Sin embargo, tienen la premisa básica en común: el titular de la criptomoneda debe informar las ganancias a las autoridades fiscales.
Pero eso no es todo. A partir de 2024, las obligaciones de informe serán de ambos lados: el titular de la criptomoneda y la institución deberán informar sobre las ganancias de criptomonedas de los individuos.
En cierta medida, la doble declaración es razonable.
Hasta ahora, la obligación de reportar impuestos en criptomonedas recaía en el titular del activo para que ofreciera esa información de manera voluntaria. Hacer que las instituciones informen sobre datos relevantes de impuestos de sus clientes crea un sistema inteligente de controles y equilibrios.
Dr. Max Bernt, Director Jurídico de Blockpit
La doble notificación por parte de las instituciones y los individuos tiene sentido, pero también puede crear problemas potenciales si los estándares de notificación para fines fiscales no están establecidos.
Un elemento clave de la Directiva DAC 8 será agregar la notificación institucional a la regulación de los Estados miembros de la UE.
Dado que los ciudadanos de la UE tendrán que informar sobre sus ingresos en criptomonedas, es probablemente beneficioso contar con un profesional tributario que pueda ayudar en la higiene fiscal del individuo. Ya sea un trader profesional o un inversor ocasional, el impuesto sobre criptomonedas afectará a cualquier persona que utilice un exchange de criptomonedas o compre criptomonedas con una billetera electrónica como Skrill o Neteller.
Especialmente los traders profesionales de criptomonedas tendrán que ser extremadamente cuidadosos al mantener sus registros en orden. Si realiza la presentación manualmente, debe ingresar cada evento imponible o transacción de criptomonedas en una hoja de cálculo. O bien, use un software de impuestos sobre criptomonedas como Blockpit para monitorear sus transacciones y generar un informe fiscal. El software de Blockpit importa los datos de sus transacciones de criptomonedas y los clasifica automáticamente según la legislación nacional y los requisitos fiscales para que tenga una imagen completa de su responsabilidad fiscal. Por ahora, Blockpit funciona perfectamente con Bitpanda e incluso puede sincronizarse con su cuenta de trading para obtener una visión general en tiempo real. Puede generar informes de sus ingresos imponibles de criptomonedas en unos pocos clics.
Con suerte, los exchanges de criptomonedas ajustarán el informe sobre ganancias y pérdidas de capital en criptomonedas para que los clientes de la UE puedan utilizarlos para los informes fiscales anuales a las autoridades.
Las instituciones que estarán obligadas a informar sobre las ganancias de sus clientes son los llamados "proveedores de servicios de activos criptográficos" (CASP), básicamente, todas las organizaciones que prestan servicios a los clientes procesando transacciones de criptomonedas, como los intercambios de criptomonedas.
¿Incluye la nueva regulación a los cajeros automáticos de criptomonedas y a los corredores? Sí, lo hace. La ganancia de capital obtenida a través de cajeros automáticos o corredores se grava como ganancias de las plataformas de intercambio de criptomonedas.
Los principales intercambios europeos son Coinbase, Bitpanda o Bitstamp. Pero también afecta a todas las organizaciones con licencia en Europa, como la con sede en Hong Kong, Binance, ya que tienen una licencia europea en Francia.
Si un intercambio de criptomonedas no tiene licencia en la UE, no estará sujeto a las obligaciones de la directiva fiscal de criptomonedas.
¡Esa es la pregunta del millón!
Los inversores en criptomonedas familiarizados con las transacciones de criptomonedas encontrarán sus formas en proyectos no regulados. Además, las empresas de criptomonedas no siempre son proveedores de servicios criptográficos, y hay muchos jugadores descentralizados en la criptografía.
Si bien el propósito de DAC 8 es atrapar a aquellos que evaden impuestos, la ingeniosidad en cripto puede ser demasiado compleja para que los reguladores la imaginen. Las autoridades fiscales compararán los datos de autoreporte y los cruzarán con los informes institucionales, lo que hará que la presentación de informes fiscales sea una misión imposible.
Pero no será tan fácil como parece ya que los activos criptográficos se mueven de un intercambio a otro, entre diferentes billeteras dentro y fuera del alcance de la UE. Dos hechos para tener en cuenta:
Por lo tanto, la cadena de informes se rompe rápidamente y las ganancias criptográficas no se establecen fácilmente, especialmente si los oficiales fiscales nacionales carecen de conocimientos y comprensión de las transacciones criptográficas y, en general, carecen de una imagen más grande de los activos descentralizados.
A pesar del sentimiento general de que los impuestos sobre criptomonedas van en contra de la naturaleza descentralizada de la cripto, la tributación podría ser capaz de eliminar el último obstáculo para los inversores institucionales. Los bancos y otras instituciones financieras han sido reacias a invertir en cripto debido a los estrictos controles y medidas de cumplimiento con los bancos centrales.
La DAC 8 se espera que sea finalizada para noviembre de 2022 y que entre en vigor en 2024. Se espera que los primeros informes fiscales sobre criptomonedas para ciudadanos de la UE sean presentados en 2025 para el año calendario 2024.
Por lo tanto, la tributación de las criptomonedas podría generar una carrera alcista súper fuerte para Bitcoin, Ethereum y otros activos digitales lo suficientemente resistentes como para resistir el clima tormentoso de la temporada bajista. Como se prevé que entre en vigor en 2024, esto podría coincidir con el próximo mercado alcista.
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