Die EU bereitet eine Richtlinie zur Bewältigung der Besteuerung von Kryptowährungen vor - doppelte Berichterstattung von Kryptowährungsinhabern und Kryptowährungsdiensten. Das ist das, was für 2024 in Arbeit ist...
In Bezug auf Investitionen in Kryptowährungen und Steuern sollten Trader im Hinterkopf behalten, dass die Steuervorschriften für Kryptowährungen von Land zu Land variieren. In den meisten Ländern, insbesondere in der EU, gilt der Kauf und Verkauf von Kryptowährungen gegen eine Fiatwährung wie EUR oder USD als steuerpflichtiges Ereignis.
Gewinne aus Kryptowertanlagen unterliegen jedoch allein der Selbstberichterstattung bei der Einkommenssteuer.
Da sich die Kryptowährung von einem Bullenmarkt zu einer bärischen Stimmung bewegt, haben sich die europäischen Regulierungsbehörden damit beschäftigt, neue Regelungen für die Besteuerung von Kryptowährungen zu erarbeiten.
Was sind die Prognosen zur Besteuerung von Kryptowährungen? Die Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen ist in Arbeit, und das erwartet die digitale Vermögenswerte in der Zukunft.
Die europäischen Regulierungsbehörden waren in letzter Zeit sehr aktiv und haben digitale Vermögenswerte auf die Agenda gesetzt. Lange genug war es ein unbestimmtes und unschlüssiges Terrain für die Besteuerung, aber die Grauzone scheint bald vorbei zu sein.
Heutzutage fragen sich die meisten Kryptowährungsinhaber in Europa, was die europäische DAC 8-Richtlinie zur Besteuerung von Kryptowertanlagen bringen wird. Der Vorschlag befindet sich derzeit in Diskussion.
Eines ist sicher: Er wird Börsen und andere Kryptodienstleister wie die E-Wallets Skrill und Neteller gesetzlich verpflichten, die Transaktionen ihrer Kunden den Behörden der EU-Mitgliedstaaten zu melden.
Manche sagen, dass dies den freien Geist der Kryptowährung bewahren wird. Andere meinen, dass es letztendlich die digitalen Vermögenswerte in die Massenadoption katapultieren wird.
In Zeiten negativer Zinsen war die Kryptowährung wie eine Paradiesinsel für risikofreudige Investoren und brachte weit höhere Gewinne als gewöhnliche Einkommen. Darüber hinaus ermöglichte sie finanzielle Freiheit für alle, nicht nur für die wirtschaftliche Elite. Aber jetzt kommt diese Freiheit mit einer Verantwortung - zumindest in den EU-Mitgliedstaaten.
Viele haben argumentiert, dass Kryptowährungen wie jedes andere Vermögen reguliert werden müssen, wenn sie eine Massenadoption erreichen wollen. Ganz einfach, sie müssen besteuert werden.
Hier kommt die EU-Kommission ins Spiel. DAC 8 ist die achte Änderung der "Richtlinie über die administrative Zusammenarbeit", um einen weiteren Aspekt der Steuerfragen von Kryptowertanlagen zu regeln. Sobald die Richtlinie in Kraft tritt, werden die EU-Mitgliedstaaten verpflichtet sein, sie in ihr nationales Recht einzufügen - wahrscheinlich bis 2024.
Viele Fragen sind jetzt noch offen, wie der allgemeine Steuersatz auf Kryptoeinkommen und -gewinne sowie kurzfristige Kapitalgewinne gegenüber langfristigen Kapitalgewinnen.
Die zentrale Prämisse lautet, dass Sie Steuern von Ihren Einkommensgewinnen zahlen müssen, wenn Sie mit Kryptowährungen handeln. Die meisten Börsenplattformen und E-Wallets wie Skrill und Neteller zeigen die Informationen zu Ihren Gewinnen und Verlusten im Vergleich zu Ihrer anfänglichen Investition an. In einigen Fällen erheben Banken die Kapitalertragsteuer von den Beständen ihrer Kunden und übermitteln sie an die Steuerbehörden.
Wo Sie besteuert werden, hängt von Ihrem Wohnsitz innerhalb der EU ab. Jeder Inhaber von Kryptowerten muss Steuern auf seine Kryptogewinne als variable Einkommensteuer oder feste Kapitalertragsteuer zahlen. Es gibt aber auch gute Nachrichten. Es kann eine Haltefrist geben, nach der Gewinne steuerfrei sind.
Derzeit variieren die Vorschriften erheblich zwischen den EU-Mitgliedstaaten. Sie haben jedoch die grundlegende Prämisse gemeinsam - der Kryptoinhaber muss Gewinne den Steuerbehörden melden.
Aber das ist noch nicht alles. Ab 2024 werden Berichtspflichten auf beiden Seiten liegen: Der Kryptoinhaber und die Institution müssen über die Kryptogewinne der Einzelpersonen berichten.
In gewissem Maße ist die doppelte Berichterstattung vernünftig.
Bisher lag es in der Verantwortung des Vermögensinhabers, Steuern in Kryptowährungen zu melden. Die Institutionen dazu zu verpflichten, steuerrelevante Daten ihrer Kunden zu melden, schafft ein cleveres System von Kontrollen und Ausgleich.
Dr. Max Bernt, Chief Legal Officer von Blockpit
Doppelte Berichterstattung von Institutionen und Einzelpersonen macht Sinn, könnte aber auch potenzielle Probleme schaffen, wenn keine Berichtsstandards für Steuerzwecke festgelegt sind.
Ein wesentliches Element der DAC 8-Richtlinie wird die Hinzufügung der institutionellen Berichterstattung zur Regulierung der EU-Mitgliedstaaten sein.
Da EU-Bürger über ihre Kryptoeinkünfte berichten müssen, ist es wahrscheinlich von Vorteil, einen Steuerexperten an seiner Seite zu haben. Ob Sie ein professioneller Trader oder ein gelegentlicher Investor sind, die Besteuerung von Kryptowährungen betrifft jeden, der eine Kryptowährungsbörse nutzt oder Krypto mit einer E-Wallet wie Skrill und Neteller kauft.
Insbesondere professionelle Kryptotrader müssen äußerst darauf achten, ihre Aufzeichnungen genau zu führen. Wenn Sie die Berichterstattung manuell durchführen, tragen Sie jedes steuerpflichtige Ereignis oder jede Kryptowährungstransaktion in eine Tabelle ein. Alternativ können Sie auch eine Krypto-Steuer-Software wie Blockpit verwenden, um Ihre Transaktionen zu überwachen und einen Steuerbericht zu erstellen. Die Software von Blockpit importiert Ihre Kryptotransaktionsdaten und klassifiziert sie automatisch gemäß Ihrer nationalen Gesetzgebung und Steueranforderungen, damit Sie ein vollständiges Bild Ihrer Steuerschuld haben. Derzeit funktioniert Blockpit reibungslos mit Bitpanda und kann sogar mit Ihrem Handelskonto synchronisiert werden, um eine Echtzeitübersicht zu erhalten. Sie können Berichte über Ihr steuerpflichtiges Einkommen aus Kryptowährungen in wenigen Klicks generieren.
Hoffentlich werden Kryptowährungsbörsen die Berichterstattung über Kryptogewinne und Kapitalverluste anpassen, damit EU-Kunden diese für Steuerberichte an die Behörden verwenden können.
Institutionen, die verpflichtet sein werden, über die Gewinne ihrer Kunden zu berichten, sind die sogenannten "Crypto-Asset-Service-Providers" (CASP), im Grunde genommen alle Organisationen, die Kunden durch die Abwicklung von Kryptotransaktionen bedienen, wie Kryptobörsen.
Betrifft die neue Verordnung auch Krypto-Geldautomaten und Broker? Ja, das tut sie. Kapitalgewinne aus Geldautomaten oder über Broker unterliegen der Besteuerung wie Gewinne aus Kryptobörsenplattformen.
Die Top-Kryptobörsen in Europa sind Coinbase, Bitpanda oder Bitstamp. Doch es betrifft auch alle Organisationen mit einer Lizenz in Europa, wie das in Hongkong ansässige Binance, da sie eine europäische Lizenz in Frankreich haben.
Wenn eine Kryptobörse keine Lizenz in der EU hat, fällt sie nicht unter die Verpflichtungen der Kryptosteuer-Richtlinie.
Das ist die millionenschwere Frage!
Kryptoinvestoren, die mit Kryptotransaktionen vertraut sind, werden ihren Weg in unregulierte Projekte finden. Außerdem sind Kryptounternehmen nicht immer Kryptodienstleister, und es gibt viele dezentrale Akteure in der Kryptowelt.
Während der Zweck von DAC 8 darin besteht, diejenigen zu erfassen, die Steuern umgehen, könnte die Raffinesse in der Krypto-Welt zu komplex für Regulierungsbehörden sein. Steuerbehörden werden Daten zur Selbstberichterstattung vergleichen und mit institutionellen Berichten abgleichen - was die Steuerberichterstattung zu einer nahezu unmöglichen Aufgabe machen könnte.
Aber es wird nicht so einfach sein, wie es klingt, da Kryptowerte von einer Börse zur anderen wandern, zwischen verschiedenen Wallets innerhalb und außerhalb der Reichweite der EU. Zwei Fakten sind zu beachten:
Trotz der allgemeinen Meinung, dass die Besteuerung von Kryptowährungen gegen die Natur der dezentralen Natur von Krypto ist, könnte die Besteuerung das letzte Hindernis für institutionelle Investoren beseitigen. Banken und andere Finanzinstitute haben sich aufgrund strenger Kontrollen und Compliance-Maßnahmen mit Zentralbanken bisher zurückgehalten, in Krypto zu investieren.
Die DAC 8 soll bis November 2022 finalisiert und 2024 in Kraft treten. Die ersten Steuerberichte für Kryptowährungen von EU-Bürgern werden voraussichtlich 2025 für das Kalenderjahr 2024 erwartet.
Daher könnte die Besteuerung von Kryptowährungen möglicherweise einen super bullischen Lauf für Bitcoin, Ethereum und digitale Vermögenswerte bringen, die robust genug sind, um sich durch das stürmische Wetter der bärischen Saison zu halten. Da es vorgesehen ist, 2024 in Kraft zu treten, könnte dies genau mit dem nächsten Bullenmarkt zusammenfallen.
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